وثاق · دليل استخدام · آخر تحديث
التحقق من ملف XBRL لقوائم قبل الإيداع
يحتاج ملف XBRL إلى أكثر من سلامة صياغة XML. راجع الشركة وفترات التقرير والتصنيف وتطابق القوائم، ثم شغّل أدوات التحقق الرسمية المناسبة من قوائم. يجهّز وثاق مسودة؛ ولا يودع القوائم أو يصدر شهادة قبول.
جهّز ملف XBRL مجاناًارفع الملف أولاً، ثم راجع الأرقام. التحقق بالجوال قبل التنزيل فقط.
احتفظ بملف البيانات وملفات التصنيف معاً
فك ضغط الحزمة كاملة في مجلد وحافظ على ترتيب المجلدات. يحتوي statement.xbrl على البيانات المالية المعرّفة، وتحدد ملفات التصنيف البنود التي يشير إليها. نقل ملف البيانات وحده أو تغيير أسماء الملفات المرجعية قد يسبب أخطاء فقدان المخطط. استخدم صفحة XBRL الرسمية لقوائم أدناه للوصول إلى الأدوات والتعليمات الحالية.
راجع الهوية والتواريخ وإقرارات الإيداع
طابق اسم الشركة ورقمها مع سجلاتها. أكّد رمز الكيان القانوني وحالة المراجعة وتواريخ التقرير وإقرار القوائم الأولى وإقرار التجارة الإلكترونية. راجع تواريخ المقارنة عند انطباقها. لا تختَر أنها القوائم الأولى لمجرد تجاوز نقص بيانات السنة السابقة.
طابق القوائم والأرصدة النقدية
تحقّق من أن الأصول تساوي الالتزامات وحقوق الملكية، وأن كل مجموع فرعي يطابق مكوناته. في التدفقات النقدية بالطريقة غير المباشرة، طابق النقد الافتتاحي مضافاً إليه الحركات مع النقد الختامي، مع احتساب فروق الصرف عند انطباقها. تأكد من تطابق القيم التي تشير إلى التاريخ نفسه بين القوائم.
شغّل التحقق على الملف الذي ستودعه فعلياً
اتبع تعليمات قالب قوائم المناسب وتحقّق من ملف البيانات المكتمل. اقرأ كل خطأ وتحذير وصحّح المصدر أو التصنيف ثم أعد التصدير والتحقق. عند أخطاء المخطط، راجع المسارات وإصدارات القالب؛ وعند أخطاء قواعد التحقق، افحص الأرقام والفترات التي تحددها النتيجة. لا تغيّر رقماً صحيحاً لمجرد إزالة رسالة خطأ.
ميّز بين اختبار التصدير وقبول الإيداع
اختبر وثاق عينة اصطناعية كاملة لسنتين بأدوات قوائم الرسمية للإصدار v0.12 وبأداة Arelle. اجتازت العينة دون أخطاء أو تحذيرات، وفشلت حالات اختبار أُدخلت فيها عمداً فروق في الميزانية والتدفقات النقدية. يختبر ذلك أداة التصدير وليس قوائم شركتك. لم يُختبر القبول الفعلي في بوابة قوائم. استخدم البوابة الرسمية للإيداع والاطلاع على نتيجة القبول.
مثال عملي
نقد افتتاحي قدره 100 مع صافي زيادة 20 ينتج نقداً ختامياً قدره 120 إذا لم توجد آثار تسوية أخرى. إذا أظهر التصدير 130، ابحث في المصدر عن حركة ناقصة أو إشارة أو فترة خاطئة. لا تستبدل النقد الختامي لإجبار الفحص على النجاح.
قبل المتابعة
- استخدم قالباً يطابق الكيان والقوائم. تحتاج البنوك وشركات التأمين والقوائم الموحدة إلى قالب مختلف عن قالب هذه الأداة المجانية.
- احتفظ بالقوائم الكاملة والإيضاحات وتقرير المراجع مع المسودة التي راجعتها.
- احتفظ بنتيجة التحقق وراجع متطلبات الإيداع الرسمية بصورة مستقلة. التحقق التقني ليس رأي مراجعة أو قبول إيداع.
مراجع رسمية وحدود واضحة
وثاق أداة مستقلة لتجهيز الملفات وليست بوابة قوائم للإيداع. استخدم أدوات قوائم الرسمية للتحقق من ملفك النهائي ومراجعة متطلبات الإيداع الحالية.